最高人民法院 最高人民檢察院 公安部關(guān)于
辦理非法集資刑事案件若干問題的意見
為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權(quán)益，根據(jù)刑法、刑事訴訟法等法律規(guī)定，結(jié)合司法實踐，現(xiàn)就辦理非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資刑事案件有關(guān)問題提出以下意見：
一、關(guān)于非法集資的“非法性”認(rèn)定依據(jù)問題
人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)認(rèn)定非法集資的“非法性”，應(yīng)當(dāng)以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。對于國家金融管理法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定的，可以根據(jù)法律規(guī)定的精神并參考中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等行政主管部門依照國家金融管理法律法規(guī)制定的部門規(guī)章或者國家有關(guān)金融管理的規(guī)定、辦法、實施細則等規(guī)范性文件的規(guī)定予以認(rèn)定。
二、關(guān)于單位犯罪的認(rèn)定問題
單位實施非法集資犯罪活動，全部或者大部分違法所得歸單位所有的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。
個人為進行非法集資犯罪活動而設(shè)立的單位實施犯罪的，或者單位設(shè)立后，以實施非法集資犯罪活動為主要活動的，不以單位犯罪論處，對單位中組織、策劃、實施非法集資犯罪活動的人員應(yīng)當(dāng)以自然人犯罪依法追究刑事責(zé)任。
判斷單位是否以實施非法集資犯罪活動為主要活動，應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實施非法集資的次數(shù)、頻度、持續(xù)時間、資金規(guī)模、資金流向、投入人力物力情況、單位進行正當(dāng)經(jīng)營的狀況以及犯罪活動的影響、后果等因素綜合考慮認(rèn)定。
三、關(guān)于涉案下屬單位的處理問題
辦理非法集資刑事案件中，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)全面查清涉案單位，包括上級單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等，區(qū)分情況依法作出處理。
上級單位已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位實施非法集資犯罪活動，且全部或者大部分違法所得歸下屬單位所有的，對該下屬單位也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。上級單位和下屬單位構(gòu)成共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪單位的地位、作用，確定犯罪單位的刑事責(zé)任。
上級單位已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位實施非法集資犯罪活動，但全部或者大部分違法所得歸上級單位所有的，對下屬單位不單獨認(rèn)定為單位犯罪。下屬單位中涉嫌犯罪的人員，可以作為上級單位的其他直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任。
上級單位未被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位被認(rèn)定為單位犯罪的，對上級單位中組織、策劃、實施非法集資犯罪的人員，一般可以與下屬單位按照自然人與單位共同犯罪處理。
上級單位與下屬單位均未被認(rèn)定為單位犯罪的，一般以上級單位與下屬單位中承擔(dān)組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)職責(zé)的主管人員和發(fā)揮主要作用的人員作為主犯，以其他積極參加非法集資犯罪的人員作為從犯，按照自然人共同犯罪處理。
四、關(guān)于主觀故意的認(rèn)定問題
認(rèn)定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公眾存款的犯罪故意，應(yīng)當(dāng)依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、本人因同類行為受到行政處罰或者刑事追究情況以及吸收資金方式、宣傳推廣、合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據(jù)，結(jié)合其供述，進行綜合分析判斷。
犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條規(guī)定的，可以認(rèn)定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。
辦案機關(guān)在辦理非法集資刑事案件中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況注意收集運用涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下證據(jù)：是否使用虛假身份信息對外開展業(yè)務(wù)；是否虛假訂立合同、協(xié)議；是否虛假宣傳，明顯超出經(jīng)營范圍或者夸大經(jīng)營、投資、服務(wù)項目及盈利能力；是否吸收資金后隱匿、銷毀合同、協(xié)議、賬目；是否傳授或者接受規(guī)避法律、逃避監(jiān)管的方法，等等。
五、關(guān)于犯罪數(shù)額的認(rèn)定問題
非法吸收或者變相吸收公眾存款構(gòu)成犯罪，具有下列情形之一的，向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當(dāng)與向不特定對象吸收的資金一并計入犯罪數(shù)額：
（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；
（二）以吸收資金為目的，將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的；
（三）向社會公開宣傳，同時向不特定對象、親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。集資參與人收回本金或者獲得回報后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
六、關(guān)于寬嚴(yán)相濟刑事政策把握問題
辦理非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟刑事政策，依法合理把握追究刑事責(zé)任的范圍，綜合運用刑事手段和行政手段處置和化解風(fēng)險，做到懲處少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。要根據(jù)行為人的客觀行為、主觀惡性、犯罪情節(jié)及其地位、作用、層級、職務(wù)等情況，綜合判斷行為人的責(zé)任輕重和刑事追究的必要性，按照區(qū)別對待原則分類處理涉案人員，做到罰當(dāng)其罪、罪責(zé)刑相適應(yīng)。
重點懲處非法集資犯罪活動的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員，包括單位犯罪中的上級單位（總公司、母公司）的核心層、管理層和骨干人員，下屬單位（分公司、子公司）的管理層和骨干人員，以及其他發(fā)揮主要作用的人員。
對于涉案人員積極配合調(diào)查、主動退贓退賠、真誠認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
七、關(guān)于管轄問題
跨區(qū)域非法集資刑事案件按照《國務(wù)院關(guān)于進一步做好防范和處置非法集資工作的意見》（國發(fā)〔2015〕59號）確定的工作原則辦理。如果合并偵查、訴訟更為適宜的，可以合并辦理。
辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，如果多個公安機關(guān)都有權(quán)立案偵查的，一般由主要犯罪地公安機關(guān)作為案件主辦地，對主要犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴；由其他犯罪地公安機關(guān)作為案件分辦地根據(jù)案件具體情況，對本地區(qū)犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴。
管轄不明或者有爭議的，按照有利于查清犯罪事實、有利于訴訟的原則，由其共同的上級公安機關(guān)協(xié)調(diào)確定或者指定有關(guān)公安機關(guān)作為案件主辦地立案偵查。需要提請批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由分別立案偵查的公安機關(guān)所在地的人民檢察院、人民法院受理。
對于重大、疑難、復(fù)雜的跨區(qū)域非法集資刑事案件，公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)在協(xié)調(diào)確定或者指定案件主辦地立案偵查的同時，通報同級人民檢察院、人民法院。人民檢察院、人民法院參照前款規(guī)定，確定主要犯罪地作為案件主辦地，其他犯罪地作為案件分辦地，由所在地的人民檢察院、人民法院負(fù)責(zé)起訴、審判。
本條規(guī)定的“主要犯罪地”，包括非法集資活動的主要組織、策劃、實施地，集資行為人的注冊地、主要營業(yè)地、主要辦事機構(gòu)所在地，集資參與人的主要所在地等。
八、關(guān)于辦案工作機制問題
案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)密切溝通協(xié)調(diào)，協(xié)同推進偵查、起訴、審判、資產(chǎn)處置工作，配合有關(guān)部門最大限度追贓挽損。
案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資全部犯罪事實的立案偵查、起訴、審判，防止遺漏犯罪事實；并應(yīng)就全案處理政策、追訴主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)要求及訴訟時限、追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作要求，向其他涉案地辦案機關(guān)進行通報。其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)對本地區(qū)犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資的犯罪事實及時立案偵查、起訴、審判，積極協(xié)助主辦地處置涉案資產(chǎn)。
案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立和完善證據(jù)交換共享機制。對涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)，一般由案件主辦地辦案機關(guān)負(fù)責(zé)收集，其他涉案地提供協(xié)助。案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時通報接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)材料的程序及要求。其他涉案地辦案機關(guān)需要案件主辦地提供證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)向案件主辦地辦案機關(guān)提出證據(jù)需求，由案件主辦地收集并依法移送。無法移送證據(jù)原件的，應(yīng)當(dāng)在移送復(fù)制件的同時，按照相關(guān)規(guī)定作出說明。
九、關(guān)于涉案財物追繳處置問題
辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時歸集涉案財物，為統(tǒng)一資產(chǎn)處置做好基礎(chǔ)性工作。其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時查明涉案財物，明確其來源、去向、用途、流轉(zhuǎn)情況，依法辦理查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)，并制作詳細清單，對扣押款項應(yīng)當(dāng)設(shè)立明細賬，在扣押后立即存入辦案機關(guān)唯一合規(guī)賬戶，并將有關(guān)情況提供案件主辦地辦案機關(guān)。
人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物。對審判時尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負(fù)責(zé)執(zhí)行，處置非法集資職能部門、人民檢察院、公安機關(guān)等應(yīng)當(dāng)予以配合。
人民法院對涉案財物依法作出判決后，有關(guān)地方和部門應(yīng)當(dāng)在處置非法集資職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，切實履行協(xié)作義務(wù)，綜合運用多種手段，做好涉案財物清運、財產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度減少實際損失。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。退賠集資參與人的損失一般優(yōu)先于其他民事債務(wù)以及罰金、沒收財產(chǎn)的執(zhí)行。
十、關(guān)于集資參與人權(quán)利保障問題
集資參與人，是指向非法集資活動投入資金的單位和個人，為非法集資活動提供幫助并獲取經(jīng)濟利益的單位和個人除外。
人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)通過及時公布案件進展、涉案資產(chǎn)處置情況等方式，依法保障集資參與人的合法權(quán)利。集資參與人可以推選代表人向人民法院提出相關(guān)意見和建議；推選不出代表人的，人民法院可以指定代表人。人民法院可以視案件情況決定集資參與人代表人參加或者旁聽庭審，對集資參與人提起附帶民事訴訟等請求不予受理。
十一、關(guān)于行政執(zhí)法與刑事司法銜接問題
處置非法集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門，在調(diào)查非法集資行為或者行政執(zhí)法過程中，認(rèn)為案情重大、疑難、復(fù)雜的，可以商請公安機關(guān)就追訴標(biāo)準(zhǔn)、證據(jù)固定等問題提出咨詢或者參考意見；發(fā)現(xiàn)非法集資行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)按照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)，在規(guī)定的期限內(nèi)將案件移送公安機關(guān)。
人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)在辦理非法集資刑事案件過程中，可商請?zhí)幹梅欠Y職能部門或者有關(guān)行政主管部門指派專業(yè)人員配合開展工作，協(xié)助查閱、復(fù)制有關(guān)專業(yè)資料，就案件涉及的專業(yè)問題出具認(rèn)定意見。涉及需要行政處理的事項，應(yīng)當(dāng)及時移交處置非法集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門依法處理。
十二、關(guān)于國家工作人員相關(guān)法律責(zé)任問題
國家工作人員具有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
（一）明知單位和個人所申請機構(gòu)或者業(yè)務(wù)涉嫌非法集資，仍為其辦理行政許可或者注冊手續(xù)的；
（二）明知所主管、監(jiān)管的單位有涉嫌非法集資行為，未依法及時處理或者移送處置非法集資職能部門的；
（三）查處非法集資過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；
（四）徇私舞弊不向司法機關(guān)移交非法集資刑事案件的；
（五）其他通過職務(wù)行為或者利用職務(wù)影響，支持、幫助、縱容非法集資的。
